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Assurance-vie Irlande

Une enveloppe patrimoniale européenne, protectrice et multidevise, pour les patrimoines financiers à partir de 500 000 €

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Conseiller Financier à Lyon Rhône-Alpes

Rédigé par Édouard Binet, Conseiller en Gestion de Patrimoine

Mastère Spécialisé Gestion Patrimoniale et Immobilière (IMPI, BEM 2011) | ORIAS n°24004325 | Adhérent CNCGP

Mis à jour le 2 novembre 2026

Ce qui change en 2026

Point au 2 novembre 2026, loi de finances pour 2026 incluse

  • Pour un résident fiscal français, un contrat irlandais suit la fiscalité française de l’assurance-vie : l’Irlande ne prélève aucun impôt sur un non-résident.
  • L’assurance-vie est exclue de la hausse de la CSG : prélèvements sociaux maintenus à 17,2 %.
  • Abattements inchangés : 4 600 € ou 9 200 € par an après 8 ans, 152 500 € par bénéficiaire au décès pour les primes versées avant 70 ans.
  • Face au PFU de 31,4 % sur le compte-titres, l’enveloppe assurance-vie gagne en intérêt relatif, et l’Irlande n’applique pas de TVA sur les frais de gestion sous mandat.

Sources : Service-public : Fiscalité de l’assurance-vie ; Service-public : Prélèvements sociaux

Présentation

Qu'est-ce qu'une assurance-vie en Irlande ?

L’assurance-vie Irlande est un contrat d’assurance-vie souscrit auprès d’une compagnie établie à Dublin ou en province irlandaise et contrôlée par la Banque centrale d’Irlande. Pour un résident de France, il est proposé en libre prestation de services (LPS), l’assureur étant enregistré auprès de l’ACPR. Il fonctionne comme une assurance-vie classique : versements, rachats, clause bénéficiaire et transmission.

Une place majeure de l’assurance-vie transfrontalière

En vingt ans, l’Irlande est devenue l’une des toutes premières places européennes de l’assurance-vie internationale, avec plus de 180 compagnies d’assurance enregistrées et réglementées. Les contrats y sont conçus pour une clientèle patrimoniale : unités de compte, fonds internes dédiés, gestion sous mandat, multidevise et portabilité en cas de changement de pays de résidence.

Pour quels investisseurs ?

Ce type de contrat s’adresse aux épargnants disposant d’un patrimoine financier important (souvent 500 000 € et plus à investir), avec un horizon de 8 à 10 ans, une mobilité internationale ou un projet de transmission de patrimoine. Pour des montants plus modestes, une assurance-vie française ou une assurance-vie luxembourgeoise sera souvent plus adaptée.

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Avantages

Pourquoi choisir l'assurance-vie Irlande ?

Avantages détaillés

Le contrat d’assurance-vie irlandais combine la sécurité d’un cadre européen (Solvabilité II), une neutralité fiscale totale pour les non-résidents irlandais et une liberté d’investissement rarement égalée. Voici les avantages qui retiennent l’attention de nos clients.

L’Irlande ne prélève aucun impôt sur les primes, les gains, les rachats ou les capitaux décès versés à un non-résident irlandais. Seule s’applique la fiscalité de votre pays de résidence : pour un résident de France, c’est exactement la fiscalité d’une assurance-vie française.

En Irlande, les frais de gestion discrétionnaire ou de gestion conseillée (advisory) ne supportent pas de TVA, alors qu’elle peut s’appliquer dans d’autres juridictions. Sur un portefeuille important confié à une société de gestion, l’économie est sensible année après année.

Certains assureurs irlandais, comme Utmost PanEurope, assurent eux-mêmes les prélèvements fiscaux et sociaux à la source pour les souscripteurs résidant en France. Vous n’avez pas à calculer ni à reverser vous-même ces prélèvements.

Le contrat peut être libellé en euro, livre sterling, dollar américain ou franc suisse selon l’offre. La prime peut être versée en numéraire ou, sous conditions, par transfert d’un portefeuille de titres existant. Le contrat peut aussi être nanti en garantie d’un crédit bancaire.

En cas d’expatriation, le contrat peut vous suivre dans de nombreuses juridictions, sous réserve de la réglementation locale. C’est un atout majeur pour les familles internationales et les cadres mobiles, qui conservent une seule enveloppe tout au long de leur parcours.

Niveau de protection élevé

Ségrégation des actifs et super-privilège : la protection de l'assurance-vie irlandaise

L’assurance-vie en Irlande repose sur un dispositif de protection de l’épargne qui combine le droit européen et des règles irlandaises particulièrement exigeantes. Vos avoirs sont isolés, conservés par un tiers et prioritaires en cas de difficulté de l’assureur.

Les actifs représentant les contrats d’assurance-vie sont placés dans un fonds d’assurance-vie distinct. Ils ne peuvent servir qu’à payer les prestations dues aux assurés et ne se confondent pas avec le patrimoine propre de la compagnie.

En cas d’insolvabilité de l’assureur, une fois les frais de liquidation couverts, les créances des assurés passent avant celles de tous les autres créanciers, à la fois sur les réserves techniques et sur les fonds propres de la compagnie.

L’assureur doit maintenir des provisions techniques couvrant la totalité de ses engagements. Un responsable de la fonction actuarielle les certifie de manière indépendante et les auditeurs externes rendent compte à la Banque centrale d’Irlande, qui peut intervenir pour protéger les assurés.

Les avoirs sont conservés auprès d’une banque dépositaire, distincte de la compagnie d’assurance. Avant de souscrire, vérifiez aussi la notation financière de l’assureur : Utmost PanEurope, établi en Irlande depuis 1999, est noté A+ (perspective stable) par Fitch Ratings.

Flexibilité des supports

Supports d'investissement et modes de gestion

L’assurance-vie irlandaise est un contrat 100 % unités de compte : il ne comporte pas de fonds en euros garanti et sa valeur évolue à la hausse comme à la baisse. En contrepartie, l’univers d’investissement est très large : fonds, ETF, actions et obligations cotées, produits structurés et, sous conditions et avec l’accord préalable de l’assureur, actifs non cotés comme le private equity.

Trois modes de gestion peuvent être combinés au sein du même contrat, et un fonds interne dédié (FID) peut être confié à un gestionnaire d’actifs discrétionnaire.

Tableau comparatif des modes de gestion

CaractéristiquesGestion libreGestion conseilléeGestion discrétionnaire (FID)
Qui décide ?Le souscripteurLe souscripteur, sur recommandation d’un conseiller en investissementUn gestionnaire d’actifs mandaté
PersonnalisationÉlevéeÉlevéeTrès élevée
Suivi requis de votre partImportantModéréFaible
TVA sur les frais de gestionSans objet0 % en Irlande0 % en Irlande
Profil adaptéInvestisseur averti et disponibleInvestisseur qui souhaite garder la mainPatrimoine important, délégation complète
Dublin de nuit, pont Samuel Beckett et Convention Centre illuminés, symbole de la place financière irlandaise

Mot du Gérant

Depuis plus de 10 ans, notre cabinet CGP accompagne des clients français, expatriés et non-résidents dans le choix de leurs enveloppes d’assurance-vie, en France, au Luxembourg et en Irlande.

L’assurance-vie irlandaise complète cette palette pour les patrimoines financiers importants, les investisseurs mobiles à l’international et ceux qui souhaitent confier leur portefeuille à un gérant sous mandat, sans TVA sur les frais de gestion.

Edouard Binet CGP | Fondateur de PEETERS PATRIMOINE

Comparatif

Assurance-vie Irlande, Luxembourg ou France ?

CritèresASSURANCE-VIE IRLANDEASSURANCE-VIE LUXEMBOURGASSURANCE-VIE FRANÇAISE
Ticket d’entrée500 000 € (contrat Private Wealth Portfolio France)125 000 €✅ 100 €
Fonds en euros garantiNon, 100 % unités de compteSelon les contrats✅ Oui
Protection des avoirs✅ Ségrégation, super-privilège, banque dépositaire✅ Triangle de sécurité, super-privilègeGarantie légale (FGAP)
Multidevise✅ EUR, GBP, USD, CHF✅ OuiNon
TVA sur la gestion sous mandat✅ NonSelon les casSelon les cas
Portabilité en cas d’expatriation✅ Oui, selon la juridiction✅ Oui, selon la juridictionLimitée
Fiscalité pour un résident de FranceIdentique à la FranceIdentique à la FranceFiscalité française
Déclaration annuelle 3916-3916-bisOuiOuiNon

Pour aller plus loin, consultez notre guide complet de l’assurance-vie irlandaise et notre page dédiée au contrat de capitalisation.

Télécharger notre guide pratique 2026 (PDF)

FAQ

FAQ sur l'assurance-vie en Irlande

Quelles sont les principales questions relatives aux contrats d’assurance-vie de droit irlandais ? Retrouvez nos réponses, puis posez-nous la vôtre via le formulaire.

Oui. Les assureurs irlandais proposent leurs contrats en France en libre prestation de services, après enregistrement auprès de l’ACPR. Le contrat est souscrit par l’intermédiaire d’un conseiller habilité, qui vérifie son adéquation à votre situation.

Les contrats irlandais visent une clientèle patrimoniale. À titre d’exemple, le contrat Private Wealth Portfolio France d’Utmost PanEurope requiert une prime initiale de 500 000 € ou l’équivalent en devises.

Exactement comme une assurance-vie française : prélèvement forfaitaire de 12,8 % avant 8 ans, 7,5 % après 8 ans sur les gains attachés aux primes jusqu’à 150 000 € (après abattement de 4 600 € ou 9 200 €), plus 17,2 % de prélèvements sociaux. Au décès, abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans (article 990 I du CGI).

Oui. Un contrat souscrit hors de France doit être déclaré chaque année avec votre déclaration de revenus, au moyen du formulaire n° 3916-3916-bis.

Les actifs des contrats sont placés dans un fonds distinct, réservé au paiement des prestations des assurés. En cas d’insolvabilité, une fois les frais de liquidation couverts, les assurés sont payés en priorité sur tous les autres créanciers (super-privilège).

Dans de nombreux cas, oui : le contrat est portable dans de nombreuses juridictions, sous réserve de la réglementation locale. La fiscalité applicable devient alors celle de votre nouveau pays de résidence et des conventions fiscales en vigueur.

Tout dépend du montant investi, du besoin d’un fonds en euros, du mode de gestion souhaité et de votre mobilité. Nous comparons les solutions françaises, luxembourgeoises et irlandaises au regard de votre situation lors d’une première consultation offerte.

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