Solution Retraite
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme qui a été créé par la loi Pacte en 2019.
Le PER a largement trouvé son public depuis son lancement.
Il offre simplicité et flexibilité là où ses prédécesseurs avaient globalement échoué.
Depuis 2019
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme qui a été créé par la loi Pacte en 2019.
Il a pour objectif de faciliter et d’harmoniser l’épargne retraite en France, en remplaçant les anciens produits d’épargne retraite comme le PERP, le Madelin ou le PERCO.
Dans un contexte où l’avenir des régimes de retraite par répartition est incertain, et où l’espérance de vie ne cesse d’augmenter, l’épargne retraite individuelle ou collective devient de plus en plus importante.
Le PER, qui offre une plus grande flexibilité et des avantages fiscaux intéressants, est une solution à envisager pour se constituer un complément de revenu pour sa retraite.
Définition
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne retraite qui permet de se constituer un complément de revenu pour sa retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Il se décline en trois versions :
Il est ouvert à tous, sans condition d'âge ou de situation professionnelle.
Il succède au PERP et au contrat Madelin, et offre une plus grande flexibilité en termes de sortie en capital ou en rente viagère.
Il est proposé par l'entreprise à ses salariés, qui peuvent y effectuer des versements
volontaires.
Il remplace le PERCO, et offre la possibilité de bénéficier de l'abondement de
l'entreprise, c'est-à-dire d'un versement complémentaire de l'employeur en fonction des
versements effectués par le salarié.
Il est mis en place par l'entreprise, et concerne une catégorie de salariés définie par l'accord collectif ou le règlement du plan.
Il remplace le contrat article 83, et offre la possibilité de bénéficier de versements obligatoires de l'entreprise, en plus des versements volontaires du salarié.
Atouts
BON À SAVOIR
Il est important de noter que les versements complémentaires ne sont pas obligatoires. Le souscripteur peut choisir de ne verser qu’une prime unique, correspondant au versement initial.
Contrairement aux anciens produits d’épargne retraite, qui imposaient une sortie en rente viagère, le PER offre la possibilité de choisir entre une sortie en capital ou en rente viagère au moment de la retraite.
Cela permet de s’adapter aux besoins et aux préférences de chacun.
Il est également possible de transférer son épargne d’un PER à un autre, sans frais au bout de 5 ans, ce qui permet de bénéficier de la concurrence entre les établissements financiers.
Les versements volontaires sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds.
Cela permet de réduire son impôt sur le revenu, et de bénéficier d’un effet de levier fiscal intéressant.
À la sortie, le choix entre le capital et la rente a également des impacts fiscaux différents.
Dans certains cas, il est possible de récupérer son épargne avant l’âge de la retraite, sans pénalité ni fiscalité.
Cela concerne notamment l’achat de la résidence principale, le décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, l’invalidité de l’épargnant ou de ses enfants, la fin des droits aux allocations chômage, ou la liquidation judiciaire de l’entreprise.
Cela permet de faire face à des dépenses imprévues ou à des situations difficiles.
La vie du placement
Il faut notamment comparer les frais (frais de gestion, frais d’entrée, frais de transfert, etc.), les performances passées (même si elles ne préjugent pas des performances futures), les options de gestion (gestion libre, gestion pilotée, etc.), et les garanties (garantie plancher, garantie décès,
Les versements programmés, quant à eux, sont prélevés automatiquement à une fréquence et un montant choisis par l’épargnant. Cela permet de se constituer une épargne régulière et de bénéficier de l’effet de lissage des marchés financiers. Il est possible de bénéficier de
versements complémentaires de l’entreprise, en fonction des versements effectués par le salarié (abondement) ou des obligations légales ou conventionnelles (versements
obligatoires).
où l’établissement financier se charge de répartir l’épargne en fonction du profil de risque de l’épargnant.
Il est également possible de choisir entre différentes options de gestion, comme la sécurisation progressive des plus-values, qui permet de réduire le risque de perte en capital à l’approche de la retraite.
Il est important de bien diversifier son épargne, en fonction de ses objectifs, de son horizon de placement, et de sa tolérance au risque.
Exemples
Monsieur Dupont, 45 ans, souhaite se constituer un complément de revenu pour sa retraite. Il décide d'ouvrir un PERin et d'effectuer des versements programmés de 300 € par mois, soit 3600€/an.
Considérant sa Tranche Marginale d'Imposition (TMI) de 30%, cela lui confère une économie d'impôt de 1080€.
À l'âge de la retraite, il pourra choisir de récupérer son épargne sous forme de capital ou de rente viagère. En fonction de la performance de son épargne et de l'évolution de la fiscalité, il pourra bénéficier d'un revenu complémentaire intéressant.
Madame Martin, 50 ans, est fortement imposée et souhaite réduire son impôt sur le revenu. Elle décide d'effectuer un versement volontaire de 10 000 € sur un PERin.
Considérant sa Tranche Marginale d'Imposition (TMI) de 41%, cela lui confère une économie d'impôt de 4100€.
Grâce à la déductibilité des versements, elle pourra réduire son impôt sur le revenu de plusieurs milliers d'euros. En fonction de la performance de son épargne et de l'évolution de la fiscalité, elle pourra bénéficier d'un revenu complémentaire intéressant à la retraite.
Téléchargement offert
Je complète le Formulaire et accède directement au Simulateur PER au Format Excel .xls
Capital constitué au terme + scénario de sortie en capital et/ou rente
FAQ
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne retraite moderne et flexible, qui offre de nombreux avantages fiscaux et financiers.
Que vous souhaitiez préparer votre retraite, optimiser votre fiscalité, ou vous constituer une épargne de précaution, le PER peut être une solution adaptée à vos besoins.
Toute personne physique, majeure et capable, peut ouvrir un PERin.
Pour les PERcol et PERo, il faut être salarié de l'entreprise qui les propose, et respecter les conditions d'ancienneté et d'éligibilité prévues par l'accord collectif ou le règlement du plan.
Les versements volontaires sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels de l'année N-1, ou de 4 113 € si ce montant est plus élevé.
Il est possible de reporter les plafonds non utilisés sur les trois années suivantes. Il est également possible de bénéficier d'une déduction fiscale supplémentaire en cas de versements obligatoires de l'entreprise.
En cas de décès de l'épargnant, l'épargne accumulée sur son PER est transmise à ses héritiers ou à un bénéficiaire désigné, sous forme de capital ou de rente, en fonction des
modalités prévues par le contrat.
Il est possible de bénéficier d'une exonération fiscale partielle ou totale en fonction de la situation de l'épargnant et du bénéficiaire.
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